Các quốc gia châu Phi chật vật với thuế người chơi: hiếm có mô hình thành công

Các chính phủ châu Phi đang đối mặt với một tình thế tiến thoái lưỡng nan: họ muốn tạo ra doanh thu cao hơn thông qua các khoản thuế cờ bạc trong khi cải thiện việc bảo vệ người chơi. Nhiều nước dựa vào thuế đánh vào người thắng cuộc để đạt được điều này. Tuy nhiên, thực tế cho thấy những biện pháp này thường gặp phải sự kháng cự và hiếm khi mang lại kết quả mong muốn.

Việc áp dụng thuế đánh vào tiền thắng cược thường dẫn đến các vấn đề trong khâu thực thi. Người chơi thường chuyển sang các nhà cung cấp không được quản lý hoặc ở nước ngoài để trốn thuế, làm lung lay các mục tiêu ban đầu của chính phủ và làm giảm nguồn thu thuế. Kinh nghiệm ở Ghana, Uganda, Zimbabwe và Kenya vẽ nên một bức tranh phức tạp với các cách tiếp cận và kết quả khác nhau.

Số liệu và thực tế

Một ví dụ nổi bật nhất về việc đảo ngược chính sách đến từ Ghana. Quốc gia này đã giới thiệu mức thuế khấu lưu 10% đối với tiền thắng cược cá cược và xổ số vào năm 2023. Chưa đầy hai năm sau, mức thuế này đã bị bãi bỏ vào ngày 2 tháng 4 năm 2025, sau khi không đạt được mục tiêu doanh thu. Cơ quan Thuế Ghana từng dự kiến doanh thu khoảng 268,75 triệu GH¢ (23,3 triệu USD) từ gói thuế cá cược, nhưng số tiền thu thực tế chỉ khoảng 80 triệu GH¢ – hụt gần 70% so với mục tiêu.

Ngược lại, Uganda đã khôi phục mức thuế khấu lưu 15% đối với tiền thắng cược ròng từ ngày 1 tháng 7 năm 2026. Điều này đi kèm với mức thuế 30% đối với Gross Gaming Revenue (GGR) dành cho các nhà điều hành. GGR, hay Gross Gaming Revenue, đại diện cho tổng số tiền mà người chơi đặt cược trừ đi số tiền thắng cược đã trả cho họ, thường được gọi là lợi nhuận của nhà cái.

Zimbabwe đã có lập trường quyết liệt hơn. Tính đến ngày 1 tháng 1 năm 2026, thuế khấu lưu đối với tiền thắng cược của người chơi đã tăng vọt từ 10% lên 25%. Ngoài ra, thuế của các nhà cái đối với tổng doanh thu đã tăng từ 3% lên 20%. Ban đầu, các cơ quan chức năng dự kiến thu khoảng 15 triệu USD hàng năm từ mức thuế khấu lưu 10% trước đó. Chính phủ Zimbabwe biện minh cho mức thuế 25% vừa là công cụ huy động doanh thu vừa là biện pháp giảm thiểu tác hại.

Kenya là một ví dụ năng động về các thay đổi chính sách. Sau khi chế độ thuế khấu lưu 20% đối với tiền thắng cược bị bãi bỏ trong giai đoạn 2018-2020, Đạo luật Tài chính 2026 đã áp dụng lại mức thuế 20% đối với "tiền thắng cược", nhưng giờ đây được định nghĩa nghiêm ngặt là các khoản thanh toán từ xổ số và các cuộc thi có thưởng.

Bối cảnh

Nỗ lực thúc đẩy thuế đánh vào người thắng cuộc ở châu Phi thường xuất phát từ mong muốn kép là tăng nguồn thu cho nhà nước và giải quyết các chi phí xã hội liên quan đến thị trường cờ bạc trực tuyến đang phát triển mạnh mẽ. Các chính phủ coi cờ bạc là một cơ sở tính thuế có sẵn dễ dàng. Tuy nhiên, việc thực thi tỏ ra đầy thách thức. Các nhà phê bình lập luận rằng các loại thuế như vậy ảnh hưởng không đồng đều đến những người cá cược có thu nhập thấp và có thể đẩy họ sang các thị trường phi chính thức, không được quản lý. Đây là một lập luận then chốt ở Ghana.

„Wir stellen fest, dass viele junge Menschen wegen der Not und der Notwendigkeit, etwas zu finden, um über die Runden zu kommen, zu dieser Aktivität getrieben wurden. Machen Sie es ihnen schwer, indem Sie ihre geringen Gewinne besteuern, wenn Sie ihnen keine Beschäftigung verschaffen konnten und sie Schwierigkeiten haben, auf die Beine zu kommen?" - Felix Kwakye Ofosu, Người phát ngôn chính phủ Ghana

Các bên liên quan trong ngành thường xuyên nhấn mạnh những khó khăn hành chính trong việc thu thuế đối với từng cá nhân thắng cược, đặc biệt là tại các sòng bạc trực tiếp với các lượt chơi liên tục và giao dịch bằng tiền mặt. Bob Kabonero từ Hiệp hội các nhà điều hành trò chơi Uganda đã nhấn mạnh điều này vào tháng 4, tuyên bố rằng việc thu 15% tại thời điểm thanh toán ở các sòng bạc trực tiếp là không thể do các giao dịch bằng tiền mặt. Ông so sánh điều này với cá cược trực tuyến, nơi các giao dịch có thể truy vết được qua tài khoản của người chơi. Điều này chỉ ra một thách thức nghiêm trọng trong một ngành công nghiệp hoạt động với các phương thức thanh toán và tương tác người chơi đa dạng.

Nam Phi đang khám phá một con đường khác. Một tài liệu thảo luận từ tháng 11 năm 2025 đề xuất mức thuế quốc gia 20% đối với GGR từ cá cược trực tuyến và cờ bạc tương tác, bên cạnh mức thuế GGR của các tỉnh hiện tại là 6-9%. Chiến lược này tập trung vào việc đánh thuế nhà điều hành, chứ không phải người chơi, giúp dễ quản lý hơn. Nó cũng tạo ra khoảng 10 tỷ R mỗi năm doanh thu bổ sung.

Lagos, thủ đô của Nigeria, đã áp dụng mức thuế khấu lưu nhẹ hơn là 5% đối với tiền thắng cược ròng từ tháng 2 năm 2026, kết hợp với việc kiểm soát danh tính nghiêm ngặt hơn. Người chơi phải cung cấp Số nhận dạng quốc gia (National Identification Number). Điều này cho phép liên kết tiền thắng cược với hồ sơ thuế thu nhập rộng hơn, coi số tiền được khấu lưu như một khoản tín dụng thuế. Cách tiếp cận này nhằm cân bằng giữa việc tạo doanh thu với tính minh bạch và tránh đẩy người chơi sang các nhà điều hành không được cấp phép.

Điều này có ý nghĩa gì đối với người chơi Đức?

Các cuộc tranh luận và diễn biến tại các thị trường cờ bạc châu Phi xung quanh việc đánh thuế tiền thắng cược của người chơi có tác động trực tiếp đến ngành cờ bạc toàn cầu. Một cách gián tiếp, chúng cũng ảnh hưởng đến thị trường Đức, nhưng với những khác biệt rõ rệt. Tại Đức, tình hình đối với người chơi được quy định hoàn toàn khác. Tiền thắng cược từ các trò chơi cờ bạc hợp pháp, chẳng hạn như máy đánh bạc trực tuyến hoặc cá cược thể thao được cấp phép bởi Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL), đều được miễn thuế đối với người chơi. Đây là một lợi thế quyết định so với nhiều thị trường quốc tế, nơi tiền thắng cược phải được đánh thuế tại quốc gia xuất xứ của nhà cung cấp hoặc của người chơi. GGL, cơ quan giám sát trung ương về cờ bạc trực tuyến tại Đức từ năm 2023, đảm bảo một thị trường có quy định rõ ràng, nơi người chơi có thể hoạt động trong các ranh giới minh bạch.

Người chơi Đức được hưởng lợi từ việc bảo vệ người chơi nghiêm ngặt. Điều này bao gồm hạn mức nạp tiền hàng tháng là 1.000 euro, được giám sát thông qua hệ thống quản lý hạn mức trung ương LUGAS, và hạn mức đặt cược 1 euro cho mỗi vòng quay tại các máy đánh bạc trực tuyến. Các biện pháp này nhằm ngăn ngừa hành vi cờ bạc quá độ và là một phần của Hiệp ước Nhà nước về Cờ bạc 2021 (GlüStV 2021). Trong khi các quốc gia châu Phi đang thử nghiệm "Thuế đánh vào người thắng cuộc" và thường gặp thất bại, Đức lại tập trung vào việc đánh thuế Doanh thu trò chơi ròng (GGR) của các nhà cung cấp. Điều này trực tiếp giảm bớt gánh nặng cho người chơi, đồng thời khuyến khích việc sử dụng các ưu đãi hợp pháp, được cấp phép. Đối với người chơi Đức, điều này có nghĩa là: chơi hợp pháp, an toàn và không phải trả thuế cho các khoản tiền thắng cược. Đây là một yếu tố quyết định làm cho thị trường cờ bạc Đức trở nên hấp dẫn và tách biệt khỏi những bất ổn đang diễn ra ở châu Phi.

Điều này có ý nghĩa gì đối với các sòng bạc GGL

Đối với các sòng bạc trực tuyến có giấy phép hợp lệ từ Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL), các diễn biến tại thị trường châu Phi là một điểm so sánh, nhưng không phải là mối đe dọa hay cơ hội trực tiếp. Sự khác biệt cốt lõi nằm ở mô hình đánh thuế. Các nhà cung cấp được cấp phép bởi GGL thanh toán thuế cờ bạc dựa trên doanh thu trò chơi ròng (GGR) của họ tại Đức, chứ không phải người chơi. Mô hình này mạnh mẽ hơn và ít bị ảnh hưởng bởi việc người chơi di chuyển sang thị trường chợ đen, như đã được quan sát thấy ở các quốc gia châu Phi khi thuế đánh vào người thắng cuộc được áp dụng. Những thách thức ở châu Phi, ví dụ như sự phức tạp về hành chính của thuế đánh vào tiền thắng cược hoặc việc các chính phủ thu hồi các luật lệ, cho thấy các rủi ro. Đối với các sòng bạc GGL, các quy định của Đức mang lại một tình hình pháp lý ổn định, mặc dù nghiêm ngặt. Họ phải tuân thủ các quy định khắt khe như hạn mức đặt cược 1 euro cho mỗi vòng quay và liên kết với hạn mức nạp tiền 1.000 euro mỗi tháng, được giám sát tập trung bởi LUGAS. Các biện pháp này nhằm bảo vệ người chơi. Đồng thời, các nhà cung cấp biết rằng khách hàng của họ không phải lo sợ về việc đánh thuế tiền thắng cược của mình. Điều này có thể củng cố lòng trung thành của khách hàng về lâu dài. Kinh nghiệm từ châu Phi nhấn mạnh những lợi thế của một mô hình vận hành an toàn hệ thống, điều chỉnh thuế ở cấp độ doanh thu của nhà điều hành và để người chơi không bị ảnh hưởng, nhằm củng cố thị trường hợp pháp và đạt được các mục tiêu định kênh. Các sòng bạc GGL hoạt động trong một môi trường dựa trên sự ổn định và tin cậy, trái ngược với bối cảnh thuế thường không chắc chắn và thay đổi liên tục ở một số khu vực của châu Phi.