Reforma Fiscal de EE.UU. 2026: Por qué los apostadores recreativos deben pagar impuestos a pesar de las pérdidas

El panorama del juego en los Estados Unidos ha cambiado drásticamente tras la implementación de nuevas regulaciones fiscales para el año fiscal 2026. Lo que antes era un cálculo sencillo de compensar las ganancias con las pérdidas, se ha convertido en una trampa compleja que involucra ingresos fantasma y obligaciones fiscales del mundo real. Los jugadores recreativos que terminan el año exactamente donde comenzaron en la casa de apuestas o en la mesa de blackjack se encuentran con facturas inesperadas del Servicio de Impuestos Internos (IRS). El gobierno ahora exige una parte del dinero que en realidad nunca se quedó en los bolsillos de los jugadores, creando una situación paradójica para millones de ciudadanos.

En el centro del problema se encuentra el nuevo límite en las pérdidas de apuestas deducibles. Según las reglas anteriores, los contribuyentes podían deducir el 100 por ciento de sus pérdidas hasta el monto de sus ganancias, neutralizando efectivamente el impacto fiscal de un punto muerto. Sin embargo, desde enero de 2026, el IRS solo permite la deducción del 90 por ciento de esas pérdidas. Para un apostador que gana $100,000 y pierde $100,000 a lo largo del año, esto deja $10,000 en ingresos imponibles en papel. Esta cifra fantasma es consistentemente el 10 por ciento de las pérdidas reclamadas, lo que significa que cuanto más apuesta un jugador, más potencialmente debe, independientemente de su ganancia o pérdida real.

Números y hechos

Este cambio legislativo no es solo un ajuste menor; es un generador de ingresos significativo. Según el Comité Conjunto de Impuestos, se proyecta que la disposición recaudará aproximadamente $1.1 mil millones en ingresos federales durante los próximos diez años. Sin embargo, los representantes de la industria advierten sobre un efecto enfriador en el mercado. Durante una audiencia del IRS el 17 de julio de 2026, el profesional de impuestos Gary Kondler señaló que la industria del juego se enfrenta a una disminución en las cifras debido al temor que rodea la regla del 90 por ciento. Las apuestas son altas también para los gobiernos estatales y locales, dado que la industria nacional del juego apoya 1.8 millones de empleos y contribuye con $53 mil millones en ingresos fiscales anualmente.

Los jubilados son particularmente vulnerables a estos cambios. Dado que las ganancias del juego aumentan el Ingreso Bruto Ajustado (AGI, por sus siglas en inglés), el efecto dominó puede ser devastador. Un AGI más alto puede hacer que más beneficios de la Seguridad Social entren en territorio imponible y desencadenar primas más altas de Medicare Parte B y Parte D a través de recargos IRMAA. Un año de punto muerto en un casino puede, por lo tanto, conducir a una carga financiera en cascada que afecta el seguro de salud y los beneficios de jubilación años después.

Antecedentes

La batalla legislativa para derogar esta disposición ha sido intensa, pero hasta ahora infructuosa. La Ley FULL HOUSE se introdujo en enero de 2026 con el objetivo de restaurar la deducibilidad total, con el apoyo de miembros del Comité de Medios y Arbitrios. En marzo de 2026, los senadores Cruz y Miller presentaron un proyecto de ley complementario en el Senado. La representante Dina Titus de Nevada ha sido la defensora más destacada de la industria, aunque su enmienda no prosperó el 23 de enero de 2026. Posteriormente, los republicanos de la Cámara bloquearon otro intento en febrero de 2026. Tal como están las cosas, la regla sigue siendo la ley vigente para el año fiscal actual.

"La industria del juego se enfrenta a una disminución de cifras debido al miedo que se ha apoderado de muchos jugadores por la regla del 90%."- Gary Kondler, Profesional de Impuestos

Por qué es importante para los jugadores alemanes

Para los jugadores en Alemania, esta evolución de EE. UU. sirve como una advertencia sobre cómo los gobiernos pueden aprovechar el juego para sus necesidades fiscales. Actualmente, las ganancias del juego recreativo en Alemania siguen estando libres de impuestos según la Ley del Impuesto sobre la Renta. La carga fiscal recae sobre los operadores a través de impuestos como el impuesto sobre las apuestas del 5.3 por ciento introducido por el GlüStV 2021 para tragamonedas y póker en línea. Si bien los jugadores alemanes no se enfrentan a impuestos directos sobre sus ganancias, sienten el impacto a través de menores porcentajes de Retorno al Jugador (RTP) a medida que los casinos se adaptan a estos costos.

La situación de EE. UU. pone de relieve la importancia de jugar dentro de un marco estrictamente regulado. En Alemania, la GGL (Autoridad Conjunta de Juego de los Estados) garantiza que los operadores con licencia sigan reglas claras con respecto a los límites de depósito de 1.000 euros al mes y un límite de 1 euro por giro. Estas protecciones, combinadas con los sistemas centrales LUGAS y OASIS, brindan un nivel de certeza legal que los jugadores de EE. UU. actualmente carecen bajo su nuevo y punitivo código fiscal. Asegurar la participación solo en casinos con licencia de la GGL es la mejor manera para que los jugadores alemanes eviten complicaciones legales y financieras.

Qué significa para los casinos con licencia de la GGL

Para los casinos con licencia de la GGL, los cambios fiscales en EE. UU. subrayan la fragilidad del mercado del juego cuando se enfrenta a una tributación agresiva. Mientras que la regulación alemana se centra en gran medida en la protección del jugador y la prevención de la adicción, el modelo de EE. UU. muestra cómo la tributación directa de los jugadores puede desalentar la participación en el mercado legal. Si la carga regulatoria o fiscal se vuelve demasiado alta, los jugadores a menudo migran al mercado negro no regulado. Los proveedores con licencia de la GGL deben continuar enfatizando los beneficios del mercado legal, como los pagos garantizados y la seguridad legal, para seguir siendo competitivos frente a los sitios internacionales offshore que no cumplen con la ley alemana.