Reformy podatkowe w USA w 2026 roku: Dlaczego gracze rekreacyjni płacą podatki mimo strat

Krajobraz hazardowy w Stanach Zjednoczonych dramatycznie się zmienił po wprowadzeniu nowych przepisów podatkowych na rok podatkowy 2026. To, co kiedyś było prostym obliczeniem bilansowania wygranych z przegranymi, przekształciło się w złożoną pułapkę obejmującą dochód pozorne i rzeczywiste zobowiązania podatkowe. Gracze rekreacyjni, którzy kończą rok dokładnie tam, gdzie zaczęli przy obstawianiu w punktach bukmacherskich lub przy stołach do blackjacka, otrzymują nieoczekiwane rachunki od Internal Revenue Service (IRS). Rząd domaga się teraz udziału w pieniądzach, które faktycznie nigdy nie pozostały w kieszeniach graczy, tworząc paradoksalną sytuację dla milionów obywateli.

W sercu problemu leży nowy pułap odliczanych strat z zakładów. Zgodnie z poprzednimi przepisami podatnicy mogli odliczyć 100 procent swoich strat do wysokości wygranych, skutecznie neutralizując wpływ podatkowy sytuacji „bez zmian”. Jednak od stycznia 2026 roku IRS zezwala jedynie na odliczenie 90 procent tych strat. Dla gracza, który wygrywa 100 000 dolarów i przegrywa 100 000 dolarów w ciągu roku, pozostaje to 10 000 dolarów dochodu podlegającego opodatkowaniu na papierze. Ta pozorna kwota stanowi konsekwentnie 10 procent zgłaszanych strat, co oznacza, że im więcej gracz obstawia, tym więcej potencjalnie jest winien, niezależnie od jego faktycznego zysku lub straty.

Liczby i fakty

Ta zmiana legislacyjna to nie tylko drobna korekta; to znaczący generator dochodów. Według Joint Committee on Taxation, przewiduje się, że przepis ten przyniesie około 1,1 miliarda dolarów dochodów federalnych w ciągu najbliższych dziesięciu lat. Jednak przedstawiciele branży ostrzegają przed ochłodzeniem rynku. Podczas przesłuchania w IRS w dniu 17 lipca 2026 roku, specjalista podatkowy Gary Kondler zauważył, że branża hazardowa odnotowuje spadek liczby graczy z powodu strachu związanego z zasadą 90 procent. Stawka jest wysoka również dla rządów stanowych i lokalnych, biorąc pod uwagę, że krajowy przemysł gier hazardowych zapewnia 1,8 miliona miejsc pracy i wnosi 53 miliardy dolarów rocznie z tytułu podatków.

Emeryci są szczególnie narażeni na te zmiany. Ponieważ wygrane w grach hazardowych zwiększają skorygowany dochód brutto (AGI), efekt domina może być druzgocący. Wyższy AGI może wciągnąć więcej świadczeń z ubezpieczenia społecznego na terytorium podlegające opodatkowaniu i wywołać wyższe składki na Medicare Part B i Part D poprzez dopłaty IRMAA. Rok bez zmian w kasynie może zatem prowadzić do kaskadowego obciążenia finansowego, które wpływa na ubezpieczenie zdrowotne i świadczenia emerytalne lata później.

Kontekst

Legislacyjna batalia o uchylenie tego przepisu była intensywna, ale jak dotąd bezskuteczna. Ustawa FULL HOUSE Act została wprowadzona w styczniu 2026 r. z celem przywrócenia pełnej możliwości odliczenia, wspierana przez członków Komisji ds. Sposobów i Środków. W marcu 2026 r. senatorowie Cruz i Miller złożyli równoległy projekt ustawy w Senacie. Reprezentantka Dina Titus z Nevady była najbardziej prominentną orędowniczką przemysłu, chociaż jej poprawka nie przeszła 23 stycznia 2026 r. Następnie Republikanie z Izby Reprezentantów zablokowali kolejną próbę w lutym 2026 r. Obecnie zasada pozostaje prawem obowiązującym w bieżącym roku podatkowym.

"Przemysł hazardowy odnotowuje spadek liczebności z powodu strachu, który ogarnął wielu graczy z powodu 90% zasady." - Gary Kondler, Specjalista ds. Podatków

Dlaczego ma to znaczenie dla niemieckich graczy

Dla graczy w Niemczech ten rozwój sytuacji w USA służy jako przestroga, jak rządy mogą wykorzystywać hazard do celów fiskalnych. Obecnie dochody z rekreacyjnego hazardu w Niemczech pozostają wolne od podatku na mocy ustawy o podatku dochodowym. Obciążenie fiskalne spoczywa na operatorach poprzez podatki, takie jak 5,3-procentowy podatek od zakładów wprowadzony przez GlüStV 2021 dla gier online na automatach i pokera. Chociaż niemieccy gracze nie ponoszą bezpośredniego podatku dochodowego od swoich wygranych, odczuwają skutki w postaci niższych wskaźników zwrotu dla gracza (RTP), ponieważ kasyna dostosowują się do tych kosztów.

Sytuacja w USA podkreśla znaczenie gry w ściśle regulowanych ramach. W Niemczech GGL (Wspólny Urząd ds. Hazardu Stanów) zapewnia, że licencjonowani operatorzy przestrzegają jasnych zasad dotyczących limitów depozytów w wysokości 1000 euro miesięcznie i limitu 1 euro na spin. Te zabezpieczenia, w połączeniu z centralnymi systemami LUGAS i OASIS, zapewniają pewien poziom pewności prawnej, którego amerykańscy gracze obecnie nie mają w ramach ich nowego, represyjnego kodeksu podatkowego. Zapewnienie udziału tylko w kasynach licencjonowanych przez GGL jest najlepszym sposobem, aby niemieccy gracze uniknęli komplikacji prawnych i finansowych.

Co to oznacza dla kasyn licencjonowanych przez GGL

Dla kasyn licencjonowanych przez GGL, zmiany podatkowe w USA podkreślają kruchość rynku hazardowego w obliczu agresywnego opodatkowania. Chociaż niemiecka regulacja skupia się w dużej mierze na ochronie graczy i zapobieganiu uzależnieniom, model amerykański pokazuje, jak bezpośrednie opodatkowanie graczy może zniechęcać do udziału w legalnym rynku. Jeśli obciążenie regulacyjne lub podatkowe stanie się zbyt wysokie, gracze często migrują do nieuregulowanego czarnego rynku. Dostawcy licencjonowani przez GGL muszą nadal podkreślać zalety legalnego rynku, takie jak gwarantowane wypłaty i bezpieczeństwo prawne, aby pozostać konkurencyjnymi wobec międzynarodowych stron offshore, które nie przestrzegają niemieckiego prawa.