Reformasi Pajak AS 2026: Mengapa Penjudi Rekreasi Tetap Wajib Pajak Meski Merugi

Lanskap perjudian di Amerika Serikat telah bergeser secara dramatis menyusul penerapan peraturan pajak baru untuk tahun pajak 2026. Apa yang dulunya merupakan perhitungan sederhana untuk mengimbangi kemenangan melawan kerugian kini telah berkembang menjadi jebakan rumit yang melibatkan pendapatan fiktif dan kewajiban pajak di dunia nyata. Pemain rekreasi yang mengakhiri tahun persis di titik awal mereka di sportsbook atau meja blackjack mendapati diri mereka dengan tagihan tak terduga dari Internal Revenue Service (IRS). Pemerintah kini menuntut bagian dari uang yang sebenarnya tidak pernah masuk ke kantong pemain, menciptakan situasi paradoks bagi jutaan warga.

Inti masalahnya adalah batasan baru pada kerugian taruhan yang dapat dikurangkan. Berdasarkan aturan sebelumnya, pembayar pajak dapat mengurangi 100 persen kerugian mereka hingga jumlah kemenangan mereka, secara efektif menetralkan dampak pajak dari impas. Namun, sejak Januari 2026, IRS hanya mengizinkan pengurangan 90 persen dari kerugian tersebut. Bagi petaruh yang memenangkan $100.000 dan kehilangan $100.000 sepanjang tahun, ini menyisakan $10.000 dalam pendapatan kena pajak di atas kertas. Angka fiktif ini secara konsisten adalah 10 persen dari kerugian yang diklaim, yang berarti semakin banyak pemain bertaruh, semakin banyak yang berpotensi mereka bayarkan, terlepas dari keuntungan atau kerugian aktual mereka.

Angka dan fakta

Pergeseran legislatif ini bukan hanya penyesuaian kecil; ini adalah penghasil pendapatan yang signifikan. Menurut Joint Committee on Taxation, ketentuan ini diproyeksikan akan menghasilkan sekitar $1,1 miliar dalam pendapatan federal selama sepuluh tahun ke depan. Namun, perwakilan industri memperingatkan adanya efek pendinginan pasar. Selama dengar pendapat IRS pada 17 Juli 2026, profesional pajak Gary Kondler mencatat bahwa industri perjudian menghadapi penurunan angka karena ketakutan seputar aturan 90 persen. Taruhannya tinggi bagi pemerintah negara bagian dan lokal juga, mengingat industri game domestik mendukung 1,8 juta pekerjaan dan menyumbang $53 miliar dalam pendapatan pajak setiap tahun.

Pensiunan sangat rentan terhadap perubahan ini. Karena kemenangan judi meningkatkan Pendapatan Kotor yang Disesuaikan (AGI), efek riaknya bisa menghancurkan. AGI yang lebih tinggi dapat menarik lebih banyak tunjangan Jaminan Sosial ke wilayah kena pajak dan memicu premi Medicare Bagian B dan Bagian D yang lebih tinggi melalui surcarse IRMAA. Oleh karena itu, tahun impas di kasino dapat menyebabkan beban keuangan berjenjang yang memengaruhi asuransi kesehatan dan tunjangan pensiun bertahun-tahun kemudian.

Latar Belakang

Perjuangan legislatif untuk mencabut ketentuan ini memang sengit namun sejauh ini belum berhasil. "FULL HOUSE Act" diajukan pada Januari 2026 dengan tujuan mengembalikan pemotongan penuh, didukung oleh anggota Komite Cara dan Pajak. Pada Maret 2026, Senator Cruz dan Miller mengajukan RUU pendamping di Senat. Perwakilan Dina Titus dari Nevada adalah pendukung paling terkemuka bagi industri ini, meskipun amandemennya gagal pada 23 Januari 2026. DPR Partai Republik kemudian memblokir upaya lain pada Februari 2026. Sesuai keadaannya, aturan tersebut tetap berlaku untuk tahun pajak saat ini.

"Industri perjudian menghadapi penurunan jumlah karena ketakutan yang melanda banyak penjudi akibat aturan 90%." - Gary Kondler, Profesional Pajak

Mengapa ini penting bagi pemain Jerman

Bagi pemain di Jerman, perkembangan AS ini berfungsi sebagai kisah peringatan mengenai bagaimana pemerintah dapat memanfaatkan perjudian untuk kebutuhan fiskal. Saat ini, kemenangan perjudian rekreasional di Jerman tetap bebas pajak berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan. Beban fiskal dibebankan pada operator melalui pajak seperti pajak taruhan 5,3 persen yang diperkenalkan oleh GlüStV 2021 untuk slot daring dan poker. Meskipun pemain Jerman tidak menghadapi pajak penghasilan langsung atas kemenangan mereka, mereka merasakan dampaknya melalui persentase Pengembalian ke Pemain (RTP) yang lebih rendah karena kasino menyesuaikan diri dengan biaya-biaya ini.

Situasi AS menyoroti pentingnya bermain dalam kerangka kerja yang diatur secara ketat. Di Jerman, GGL (Otoritas Perjudian Gabungan Negara Bagian) memastikan bahwa operator berlisensi mengikuti aturan yang jelas mengenai batas deposit 1.000 Euro per bulan dan batas 1 Euro per putaran. Perlindungan ini, dikombinasikan dengan sistem LUGAS dan OASIS terpusat, memberikan tingkat kepastian hukum yang saat ini tidak dimiliki oleh pemain AS di bawah kode pajak baru mereka yang bersifat menghukum. Memastikan partisipasi hanya di kasino berlisensi GGL adalah cara terbaik bagi pemain Jerman untuk menghindari komplikasi hukum dan finansial.

Apa artinya bagi kasino berlisensi GGL

Bagi kasino yang dilisensikan oleh GGL, perubahan pajak AS menggarisbawahi kerapuhan pasar perjudian ketika dihadapkan pada perpajakan yang agresif. Sementara regulasi Jerman sangat fokus pada perlindungan pemain dan pencegahan kecanduan, model AS menunjukkan bagaimana perpajakan langsung terhadap pemain dapat menghalangi partisipasi di pasar legal. Jika beban peraturan atau pajak menjadi terlalu tinggi, pemain sering kali bermigrasi ke pasar gelap yang tidak diatur. Penyedia berlisensi GGL harus terus menekankan manfaat pasar legal, seperti pembayaran yang terjamin dan keamanan hukum, untuk tetap kompetitif melawan situs lepas pantai internasional yang tidak mematuhi hukum Jerman.