การปฏิรูปภาษีสหรัฐฯ ปี 2026: ทำไมนักพนันเพื่อสันทนาการต้องเสียภาษีแม้ขาดทุน

ภูมิทัศน์การพนันในสหรัฐอเมริกาได้เปลี่ยนแปลงไปอย่างมากหลังจากการนำกฎระเบียบด้านภาษีใหม่มาใช้สำหรับปีภาษี 2026 สิ่งที่เคยเป็นการคำนวณที่ตรงไปตรงมาในการหักลบกำไรกับการขาดทุน ได้พัฒนากลายเป็นกับดักที่ซับซ้อนซึ่งเกี่ยวข้องกับรายได้ที่ไม่มีอยู่จริงและความรับผิดทางภาษีในโลกแห่งความเป็นจริง นักพนันสันทนาการที่จบปีโดยมีสถานะเท่ากับที่เริ่มต้นจากสปอร์ตบุ๊คหรือโต๊ะแบล็คแจ็ค กำลังพบว่าตนเองมีบิลที่ไม่คาดคิดจากกรมสรรพากร (IRS) รัฐบาลกำลังเรียกร้องส่วนแบ่งของเงินที่ไม่เคยเข้ากระเป๋าของผู้เล่นอย่างแท้จริง สร้างสถานการณ์ที่ขัดแย้งกันสำหรับพลเมืองหลายล้านคน

หัวใจของปัญหานี้คือเพดานใหม่สำหรับการหักลดหย่อนการขาดทุนจากการพนัน ภายใต้กฎก่อนหน้านี้ ผู้เสียภาษีสามารถหักลดหย่อนได้ 100 เปอร์เซ็นต์ของการขาดทุนของตนเองจนถึงจำนวนเงินที่ได้รับ ซึ่งเป็นการหักล้างผลกระทบทางภาษีของการเสมอตัว อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่มกราคม 2026 เป็นต้นมา IRS อนุญาตให้หักลดหย่อนได้เพียง 90 เปอร์เซ็นต์ของการขาดทุนเหล่านั้น สำหรับนักพนันที่ชนะ 100,000 ดอลลาร์ และขาดทุน 100,000 ดอลลาร์ตลอดทั้งปี ทำให้มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 10,000 ดอลลาร์ในทางบัญชี ตัวเลขที่ไม่มีอยู่จริงนี้คิดเป็น 10 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนขาดทุนที่อ้างสิทธิ์อย่างสม่ำเสมอ ซึ่งหมายความว่ายิ่งผู้เล่นพนันมากเท่าใด พวกเขาก็ยิ่งมีแนวโน้มที่จะต้องจ่ายมากขึ้นเท่านั้น โดยไม่คำนึงถึงกำไรหรือขาดทุนที่แท้จริง

ตัวเลขและข้อเท็จจริง

การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายนี้ไม่ใช่เพียงการปรับเปลี่ยนเล็กน้อย แต่เป็นการสร้างรายได้ที่สำคัญ ตามข้อมูลจากคณะกรรมการร่วมด้านภาษี (Joint Committee on Taxation) บทบัญญัตินี้คาดว่าจะสร้างรายได้ของรัฐบาลกลางประมาณ 1.1 พันล้านดอลลาร์ในช่วงสิบปีข้างหน้า อย่างไรก็ตาม ตัวแทนอุตสาหกรรมเตือนถึงผลกระทบที่ทำให้ตลาดเย็นลง ในระหว่างการพิจารณาของ IRS เมื่อวันที่ 17 กรกฎาคม 2026 Gary Kondler ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีตั้งข้อสังเกตว่าอุตสาหกรรมการพนันกำลังประสบกับจำนวนที่ลดลงเนื่องจากความกลัวเกี่ยวกับกฎ 90 เปอร์เซ็นต์ เดิมพันนั้นสูงสำหรับรัฐบาลระดับรัฐและท้องถิ่นเช่นกัน เนื่องจากอุตสาหกรรมเกมในประเทศรองรับงาน 1.8 ล้านตำแหน่ง และบริจาครายได้ภาษี 53 พันล้านดอลลาร์ต่อปี

ผู้เกษียณอายุมีความเสี่ยงต่อการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้เป็นพิเศษ เนื่องจากเงินรางวัลจากการพนันจะเพิ่มรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) ผลกระทบต่อเนื่องอาจสร้างความเสียหายได้ AGI ที่สูงขึ้นสามารถดึงผลประโยชน์ประกันสังคมมากขึ้นเข้าสู่เขตที่ต้องเสียภาษี และกระตุ้นให้เกิดเบี้ยประกัน Medicare ส่วน B และ D ที่สูงขึ้นผ่านการคิดค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม IRMAA ดังนั้นปีที่เท่าทุนในคาสิโนจึงอาจนำไปสู่ภาระทางการเงินที่ทวีคูณซึ่งส่งผลกระทบต่อประกันสุขภาพและสิทธิประโยชน์หลังเกษียณในอีกหลายปีข้างหน้า

ความเป็นมา

การต่อสู้ทางกฎหมายเพื่อยกเลิกบทบัญญัตินี้ได้เข้มข้นแต่ก็ยังไม่สำเร็จจนถึงขณะนี้ พระราชบัญญัติ FULL HOUSE ได้รับการเสนอในเดือนมกราคม 2026 โดยมีเป้าหมายเพื่อฟื้นฟูการหักลดหย่อนเต็มจำนวน ซึ่งได้รับการสนับสนุนจากสมาชิกของคณะกรรมการ Ways and Means ในเดือนมีนาคม 2026 วุฒิสมาชิก Cruz และ Miller ได้ยื่นร่างกฎหมายที่คล้ายกันในวุฒิสภา ผู้แทน Dina Titus จากเนวาดา เป็นผู้สนับสนุนอุตสาหกรรมที่โดดเด่นที่สุด แม้ว่าการแก้ไขเพิ่มเติมของเธอจะล้มเหลวในวันที่ 23 มกราคม 2026 สมาชิกสภาผู้แทนราษฎรพรรครีพับลิกันได้บล็อกความพยายามอีกครั้งในเดือนกุมภาพันธ์ 2026 ตามที่เป็นอยู่ กฎนี้ยังคงเป็นกฎหมายสำหรับปีภาษีปัจจุบัน

"อุตสาหกรรมการพนันกำลังเผชิญกับการลดลงของจำนวนผู้เล่น เนื่องมาจากความกลัวที่เกิดขึ้นกับนักพนันหลายคนเนื่องจากกฎ 90%" - Gary Kondler, ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

เหตุใดจึงมีความสำคัญสำหรับผู้เล่นชาวเยอรมัน

สำหรับผู้เล่นในเยอรมนี การพัฒนาในสหรัฐฯ นี้เป็นเรื่องเตือนใจเกี่ยวกับการที่รัฐบาลสามารถใช้ประโยชน์จากการพนันเพื่อความต้องการทางการคลังได้ ปัจจุบัน การพนันเพื่อสันทนาการในเยอรมนียังคงปลอดภาษีภายใต้ประมวลกฎหมายภาษีเงินได้ ภาระทางการคลังตกอยู่กับผู้ให้บริการผ่านภาษี เช่น ภาษีเงินได้จากการเดิมพัน 5.3 เปอร์เซ็นต์ที่นำมาใช้โดย GlüStV 2021 สำหรับสล็อตออนไลน์และโป๊กเกอร์ แม้ว่าผู้เล่นชาวเยอรมันจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้โดยตรงจากการชนะ แต่พวกเขาก็รู้สึกถึงผลกระทบผ่านเปอร์เซ็นต์ Return to Player (RTP) ที่ลดลง เนื่องจากคาสิโนปรับตัวให้เข้ากับต้นทุนเหล่านี้

สถานการณ์ในสหรัฐฯ เน้นย้ำถึงความสำคัญของการเล่นภายใต้กรอบการกำกับดูแลที่เข้มงวด ในเยอรมนี GGL (หน่วยงานร่วมด้านการพนันของรัฐ) ทำให้มั่นใจได้ว่าผู้ให้บริการที่ได้รับใบอนุญาตปฏิบัติตามกฎที่ชัดเจนเกี่ยวกับการจำกัดการฝากเงิน 1,000 ยูโรต่อเดือน และการจำกัดการหมุน 1 ยูโรต่อครั้ง การคุ้มครองเหล่านี้ ควบคู่ไปกับระบบ LUGAS และ OASIS ส่วนกลาง ให้ความแน่นอนทางกฎหมายที่ผู้เล่นสหรัฐฯ ขาดอยู่ในปัจจุบันภายใต้รหัสภาษีใหม่ที่ลงโทษพวกเขา การสร้างความมั่นใจว่าเข้าร่วมเฉพาะคาสิโนที่ได้รับใบอนุญาตจาก GGL เป็นวิธีที่ดีที่สุดสำหรับผู้เล่นชาวเยอรมันในการหลีกเลี่ยงปัญหาทางกฎหมายและการเงิน

สิ่งที่หมายถึงสำหรับคาสิโนที่ได้รับใบอนุญาตจาก GGL

สำหรับคาสิโนที่ได้รับใบอนุญาตจาก GGL การเปลี่ยนแปลงภาษีของสหรัฐฯ เน้นย้ำถึงความเปราะบางของตลาดการพนันเมื่อเผชิญกับการเก็บภาษีที่รุนแรง ในขณะที่การกำกับดูแลของเยอรมนีมุ่งเน้นไปที่การคุ้มครองผู้เล่นและการป้องกันการติดยาเสพติดอย่างมาก รูปแบบของสหรัฐฯ แสดงให้เห็นว่าการเก็บภาษีผู้เล่นโดยตรงสามารถยับยั้งการมีส่วนร่วมในตลาดที่ถูกกฎหมายได้อย่างไร หากภาระด้านกฎระเบียบหรือภาษีสูงเกินไป ผู้เล่นมักจะย้ายไปตลาดมืดที่ไม่มีการควบคุม ผู้ให้บริการที่ได้รับใบอนุญาตจาก GGL ต้องเน้นย้ำถึงประโยชน์ของตลาดที่ถูกกฎหมายต่อไป เช่น การจ่ายเงินที่รับประกันและความปลอดภัยทางกฎหมาย เพื่อรักษาความสามารถในการแข่งขันกับเว็บไซต์ต่างประเทศนอกอาณาเขตที่ไม่ปฏิบัติตามกฎหมายเยอรมัน