Налоговая реформа США 2026: почему игроки, делающие ставки на спорт, должны платить налоги, несмотря на убытки

Ландшафт азартных игр в Соединенных Штатах резко изменился после введения новых налоговых правил на 2026 налоговый год. То, что раньше было простым расчетом чистого выигрыша против убытков, превратилось в сложную ловушку, связанную с фиктивным доходом и реальными налоговыми обязательствами. Игроки, которые заканчивают год точно на том же уровне, с которого начали в букмекерской конторе или за столом для блэкджека, получают неожиданные счета от Налоговой службы США (IRS). Правительство теперь требует долю денег, которые фактически никогда не оставались в карманах игроков, создавая парадоксальную ситуацию для миллионов граждан.

В основе проблемы лежит новый лимит на вычитаемые убытки от ставок. Согласно предыдущим правилам, налогоплательщики могли вычесть 100 процентов своих убытков до суммы своего выигрыша, эффективно нейтрализуя налоговое воздействие при нулевом результате. Однако с января 2026 года IRS разрешает вычитать только 90 процентов этих убытков. Для игрока, который выигрывает 100 000 долларов и проигрывает 100 000 долларов в течение года, это оставляет 10 000 долларов налогооблагаемого дохода на бумаге. Эта фиктивная цифра постоянно составляет 10 процентов от заявленных убытков, что означает, что чем больше игрок делает ставок, тем больше он потенциально должен, независимо от фактической прибыли или убытка.

Цифры и факты

Этот законодательный сдвиг — не просто незначительная корректировка; это значительный источник дохода. По данным Объединенного комитета по налогообложению, ожидается, что это положение принесет около 1,1 миллиарда долларов федеральных доходов в течение следующих десяти лет. Однако представители отрасли предупреждают об охлаждающем эффекте на рынке. Во время слушаний в IRS 17 июля 2026 года налоговый специалист Гэри Кондлер отметил, что игорная индустрия сталкивается со снижением показателей из-за опасений, связанных с 90-процентным правилом. Высоки ставки и для государственных и местных органов власти, учитывая, что внутренняя игорная индустрия обеспечивает 1,8 миллиона рабочих мест и приносит 53 миллиарда долларов налоговых поступлений ежегодно.

Пенсионеры особенно уязвимы к этим изменениям. Поскольку выигрыши от азартных игр увеличивают скорректированный валовой доход (AGI), волновой эффект может быть разрушительным. Более высокий AGI может перевести больше пособий по социальному обеспечению в налогооблагаемую зону и привести к увеличению премий Medicare Part B и Part D через надбавки IRMAA. Таким образом, год с нулевым результатом в казино может привести к каскадному финансовому бремени, которое повлияет на медицинскую страховку и пенсионные пособия в последующие годы.

Предыстория

Законодательная борьба за отмену этого положения была напряженной, но пока безуспешной. Закон FULL HOUSE Act был внесен в январе 2026 года с целью восстановления полного вычета, при поддержке членов Комитета по путям и средствам. В марте 2026 года сенаторы Круз и Миллер внесли сопутствующий законопроект в Сенат. Представитель Дина Тейтус из Невады была самым видным сторонником отрасли, хотя ее поправка не прошла 23 января 2026 года. Впоследствии республиканцы Палаты представителей заблокировали еще одну попытку в феврале 2026 года. В настоящее время это правило остается законом для текущего налогового года.

"Игорная индустрия сталкивается со снижением показателей из-за страха, охватившего многих игроков из-за правила 90%." - Гэри Кондлер, налоговый специалист

Почему это важно для немецких игроков

Для игроков из Германии это развитие событий в США служит предостережением о том, как правительства могут использовать азартные игры для фискальных нужд. В настоящее время выигрыши от рекреационных азартных игр в Германии остаются безналоговыми согласно Закону о подоходном налоге. Фискальное бремя возлагается на операторов через такие налоги, как налог на ставки в размере 5,3 процента, введенный GlüStV 2021 для онлайн-слотов и покера. Хотя немецкие игроки не сталкиваются с прямым подоходным налогом на свои выигрыши, они ощущают влияние через более низкие проценты возврата игроку (RTP), поскольку казино корректируются к этим расходам.

Ситуация в США подчеркивает важность игры в строго регулируемой среде. В Германии GGL (Совместный орган по азартным играм штатов) гарантирует, что лицензированные операторы соблюдают четкие правила, касающиеся лимитов депозитов в 1000 евро в месяц и лимита в 1 евро на спин. Эти меры защиты, в сочетании с центральными системами LUGAS и OASIS, обеспечивают уровень правовой определенности, которого в настоящее время лишены игроки из США согласно их новому, карательному налоговому кодексу. Обеспечение участия только в казино, лицензированных GGL, — лучший способ для немецких игроков избежать юридических и финансовых осложнений.

Что это значит для казино, лицензированных GGL

Для казино, лицензированных GGL, изменения налогообложения в США подчеркивают хрупкость рынка азартных игр при агрессивном налогообложении. В то время как немецкое регулирование уделяет большое внимание защите игроков и профилактике зависимости, американская модель показывает, как прямое налогообложение игроков может препятствовать участию в легальном рынке. Если регуляторное или налоговое бремя становится слишком высоким, игроки часто переходят на нерегулируемый черный рынок. Поставщики, лицензированные GGL, должны продолжать подчеркивать преимущества легального рынка, такие как гарантированные выплаты и юридическая безопасность, чтобы оставаться конкурентоспособными по сравнению с международными офшорными сайтами, не соблюдающими немецкое законодательство.